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本行董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)法律責(zé)任。
重要內(nèi)容提示:
● 可轉(zhuǎn)債付息債權(quán)登記日:2023年3月3日(星期五)
● 可轉(zhuǎn)債除息日:2023年3月6日(星期一)
● 可轉(zhuǎn)債兌息日:2023年3月6日(星期一)(因法定節(jié)假日或休息日,可轉(zhuǎn)債兌息日順延至下一個(gè)工作日)
中信銀行股份有限公司(簡(jiǎn)稱“本行”)于2019年3月4日公開發(fā)行的400億元A股可轉(zhuǎn)換公司債券(簡(jiǎn)稱“可轉(zhuǎn)債”)將于2023年3月6日支付2022年3月4日至2023年3月3日期間的利息。根據(jù)《中信銀行股份有限公司公開發(fā)行A股可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書》有關(guān)條款的規(guī)定,現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)公告如下:
一、可轉(zhuǎn)債發(fā)行上市概況
1、可轉(zhuǎn)債名稱:2019年中信銀行股份有限公司可轉(zhuǎn)換公司債券。
2、可轉(zhuǎn)債簡(jiǎn)稱:中信轉(zhuǎn)債。
3、可轉(zhuǎn)債代碼:113021。
4、證券類型:本次發(fā)行證券的種類為可轉(zhuǎn)換為本行A股股票的可轉(zhuǎn)債。該可轉(zhuǎn)債及轉(zhuǎn)換的本行A股股票將在上海證券交易所上市。
5、發(fā)行規(guī)模:本次發(fā)行可轉(zhuǎn)債總額為人民幣400億元。
6、發(fā)行數(shù)量:40,000萬張(4,000萬手)。
7、票面金額和發(fā)行價(jià)格:本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債每張面值人民幣100元,按面值發(fā)行。
8、可轉(zhuǎn)債基本情況:
(1)發(fā)行日期:2019年3月4日。
(2)上市日期:2019年3月19日。
(3)可轉(zhuǎn)債期限:本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債期限為自發(fā)行之日起六年,即自2019年3月4日至2025年3月3日。
(4)票面利率:第一年為0.3%、第二年為0.8%、第三年為1.5%、第四年為2.3%、第五年為3.2%、第六年為4.0%。
(5)到期贖回條款:在本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債期滿后五個(gè)交易日內(nèi),本行將以本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債的票面面值的111%(含最后一期年度利息)的價(jià)格向投資者贖回全部未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)債。
(6)付息方式:
①本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債采用每年付息一次的付息方式,計(jì)息起始日為可轉(zhuǎn)債發(fā)行首日,即2019年3月4日。
②每年的付息日為本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債發(fā)行首日起每滿一年的當(dāng)日,如該日為法定節(jié)假日或休息日,則順延至下一個(gè)工作日,順延期間不另付息。每相鄰的兩個(gè)付息日之間為一個(gè)計(jì)息年度。
③每年的付息債權(quán)登記日為每年付息日的前一交易日,本行將在每年付息日之后的五個(gè)交易日內(nèi)支付當(dāng)年利息。在付息債權(quán)登記日前(包括付息債權(quán)登記日)申請(qǐng)轉(zhuǎn)換成本行A股股票的可轉(zhuǎn)債,本行不再向其持有人支付本計(jì)息年度及以后計(jì)息年度的利息。
④可轉(zhuǎn)債持有人所獲得利息收入的應(yīng)付稅項(xiàng)由持有人承擔(dān)。
(7)最新轉(zhuǎn)股價(jià)格:6.43元/股。
(8)可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股期的起止日期:自可轉(zhuǎn)債發(fā)行結(jié)束之日滿六個(gè)月后的第一個(gè)交易日起至可轉(zhuǎn)債到期之日止(即2019年9月11日至2025年3月3日)。
(9)信用評(píng)級(jí):AAA。
(10)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu):大公國(guó)際資信評(píng)估有限公司。
(11)擔(dān)保事項(xiàng):本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債未提供擔(dān)保。
9、登記、托管、結(jié)算機(jī)構(gòu):中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司(簡(jiǎn)稱“中登上海分公司”)。
二、本次付息方案
按照《中信銀行股份有限公司公開發(fā)行A股可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書》,本計(jì)息年度票面利率為2.3%(含稅),即每張面值100元人民幣可轉(zhuǎn)債兌息金額為2.30元人民幣(含稅)。
三、付息債權(quán)登記日、除息日及兌息日
1、可轉(zhuǎn)債付息債權(quán)登記日:2023年3月3日(星期五)
2、可轉(zhuǎn)債除息日:2023年3月6日(星期一)
3、可轉(zhuǎn)債兌息日:2023年3月6日(星期一)(因法定節(jié)假日或休息日,可轉(zhuǎn)債兌息發(fā)放日順延至下一個(gè)工作日)
四、付息對(duì)象
本次付息對(duì)象為截至2023年3月3日上海證券交易所收市后,在中登上海分公司登記在冊(cè)的全體“中信轉(zhuǎn)債”持有人。
五、付息方法
1、本行已與中登上海分公司簽訂《委托代理債券兌付、兌息協(xié)議》,委托中登上海分公司進(jìn)行債券兌付、兌息。如本行未按時(shí)足額將債券兌付、兌息資金劃入中登上海分公司指定的銀行賬戶,則中登上海分公司將根據(jù)協(xié)議終止委托代理債券兌付、兌息服務(wù),后續(xù)兌付、兌息工作由本行自行負(fù)責(zé)辦理,相關(guān)實(shí)施事宜以本行的公告為準(zhǔn)。本行將在本期兌息日2個(gè)交易日前足額將本期債券的利息足額劃付至中登上海分公司指定的銀行賬戶。
2、中登上海分公司在收到款項(xiàng)后,通過資金結(jié)算系統(tǒng)將債券利息劃付給相應(yīng)的兌付機(jī)構(gòu)(證券公司或中登上海分公司認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)),投資者于兌付機(jī)構(gòu)領(lǐng)取債券利息。
六、關(guān)于投資者繳納公司債券利息所得稅的說明
1、根據(jù)《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》以及其他相關(guān)稅收法規(guī)和文件的規(guī)定,本行可轉(zhuǎn)債個(gè)人投資者(含證券投資基金)應(yīng)繳納債券個(gè)人利息收入所得稅,征稅稅率為利息額的20%,即每張面值100元人民幣可轉(zhuǎn)債利息金額為2.30元人民幣(稅前),實(shí)際派發(fā)利息為1.84元人民幣(稅后)??赊D(zhuǎn)債利息個(gè)人所得稅將統(tǒng)一由各兌付機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)代扣代繳并直接向各兌付機(jī)構(gòu)所在地的稅務(wù)部門繳付。如各付息網(wǎng)點(diǎn)未履行上述債券利息個(gè)人所得稅的代扣代繳義務(wù),由此產(chǎn)生的法律責(zé)任由各付息網(wǎng)點(diǎn)自行承擔(dān)。
2、根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》以及其他相關(guān)稅收法規(guī)和文件的規(guī)定,對(duì)于持有可轉(zhuǎn)債的居民企業(yè),其債券利息所得稅自行繳納,即每張面值100元人民幣可轉(zhuǎn)債實(shí)際派發(fā)金額為2.30元人民幣(含稅)。
3、根據(jù)《關(guān)于境外機(jī)構(gòu)投資境內(nèi)債券市場(chǎng)企業(yè)所得稅增值稅政策的通知》(財(cái)稅〔2018〕108號(hào))規(guī)定,自2018年11月7日起至2021年11月6日止,對(duì)境外機(jī)構(gòu)投資境內(nèi)債券市場(chǎng)取得的債券利息收入暫免征收企業(yè)所得稅和增值稅。2021年11月26日,財(cái)政部、稅務(wù)總局發(fā)布《關(guān)于延續(xù)境外機(jī)構(gòu)投資境內(nèi)債券市場(chǎng)企業(yè)所得稅、增值稅政策的公告》(財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2021年34號(hào)),自2021年11月7日起至2025年12月31日止,對(duì)境外機(jī)構(gòu)投資境內(nèi)債券市場(chǎng)取得的債券利息收入暫免征收企業(yè)所得稅和增值稅。因此,對(duì)非居民企業(yè)(包括QFII、RQFII)債券持有者取得的本期債券利息免征收企業(yè)所得稅。上述暫免征收企業(yè)所得稅的范圍不包括境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所取得的與該機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所有實(shí)際聯(lián)系的債券利息。
七、相關(guān)機(jī)構(gòu)及聯(lián)系方法
1、發(fā)行人:中信銀行股份有限公司
辦公地址:北京市朝陽區(qū)光華路10號(hào)院1號(hào)樓
聯(lián)系人:蔡薇
聯(lián)系電話:010-66638652
傳真:010-65559249
2、聯(lián)席保薦機(jī)構(gòu)、聯(lián)席主承銷商:中信證券股份有限公司
辦公地址:北京市朝陽區(qū)亮馬橋路48號(hào)中信證券大廈
聯(lián)系人:張利才
聯(lián)系電話:010-60833725
傳真:010-60833930
3、聯(lián)席保薦機(jī)構(gòu)、聯(lián)席主承銷商:中國(guó)國(guó)際金融股份有限公司
辦公地址:北京市建國(guó)門外大街1號(hào)國(guó)貿(mào)大廈2座28層
聯(lián)系人:艾雨
聯(lián)系電話:010-65051166
傳真: 010-65051156
4、托管人:中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司
辦公地址:上海市浦東新區(qū)楊高南路188號(hào)
聯(lián)系電話:4008058058
特此公告。
中信銀行股份有限公司
董事會(huì)
2023年2月27日
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