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繼被證監(jiān)會(huì)采取出具警示函監(jiān)管措施后,海通證券以及保薦代表人陳城、景煬近日收到深交所罰單。
深交所新近披露的罰單顯示,海通證券被采取書(shū)面警示的自律監(jiān)管措施,保薦代表人陳城、景煬被給予通報(bào)批評(píng)的處分。
經(jīng)查,海通證券及陳城、景煬在擔(dān)任沃得農(nóng)機(jī)IPO保薦人過(guò)程中,存在以下四方面違規(guī)行為,一是未就沃得農(nóng)機(jī)實(shí)際控制人所持股權(quán)凍結(jié)情況,持續(xù)履行盡職調(diào)查職責(zé)并及時(shí)向深交所報(bào)告;二是對(duì)關(guān)聯(lián)方資金拆借披露的準(zhǔn)確性未予充分核實(shí);三是未對(duì)發(fā)行人會(huì)計(jì)基礎(chǔ)不完善、內(nèi)部控制不規(guī)范的情況予以充分關(guān)注;四是未經(jīng)證監(jiān)會(huì)或深交所同意改動(dòng)招股說(shuō)明書(shū)。
上述違規(guī)行為,均是在證監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn),足見(jiàn)現(xiàn)場(chǎng)檢查之威。且即便沃得農(nóng)機(jī)“一查就撤”,但仍未逃脫監(jiān)管的處罰。監(jiān)管在此前IPO現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)定修訂中強(qiáng)化了“申報(bào)即擔(dān)責(zé)”,并強(qiáng)調(diào),對(duì)兩年內(nèi)“現(xiàn)場(chǎng)檢查又發(fā)現(xiàn)同類問(wèn)題且性質(zhì)嚴(yán)重的,證監(jiān)會(huì)及交易所可以從重進(jìn)行處理”。
未經(jīng)同意改動(dòng)招股書(shū)
深交所指出,沃得農(nóng)機(jī)實(shí)際控制人持有的丹陽(yáng)實(shí)業(yè)股權(quán)被司法凍結(jié),對(duì)發(fā)行人控制權(quán)穩(wěn)定可能造成重大影響,涉及發(fā)行上市條件的審核判斷,且相關(guān)信息可以通過(guò)公開(kāi)渠道查詢。
海通證券作為項(xiàng)目保薦人,未就可能影響發(fā)行人控制權(quán)穩(wěn)定的重大事項(xiàng)持續(xù)履行盡職調(diào)查職責(zé),未按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)向深交所提交專項(xiàng)核查意見(jiàn)。
此外,海通證券還存在對(duì)關(guān)聯(lián)方資金拆借披露的準(zhǔn)確性未予充分核實(shí),對(duì)發(fā)行人會(huì)計(jì)基礎(chǔ)不完善、內(nèi)部控制不規(guī)范情況未予充分關(guān)注,未經(jīng)同意改動(dòng)招股說(shuō)明書(shū)等問(wèn)題。
海通證券于2022年4月18日提交的招股說(shuō)明書(shū)(注冊(cè)稿)較發(fā)行人于2022年2月28日披露的版本有部分改動(dòng)。海通證券未就招股說(shuō)明書(shū)改動(dòng)事項(xiàng)進(jìn)行報(bào)告,相關(guān)改動(dòng)未經(jīng)同意。發(fā)行人于2023年6月25日出具的《江蘇沃得農(nóng)業(yè)機(jī)械股份有限公司關(guān)于招股說(shuō)明書(shū)修訂情況的說(shuō)明》顯示,主要修訂內(nèi)容僅涉及更新財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、更正原材料采購(gòu)情況及主要客戶合作時(shí)間等,未說(shuō)明全部改動(dòng)內(nèi)容。
上述海通證券及兩名保代違規(guī)情形,已在去年11月9日證監(jiān)會(huì)的罰單中有所提及,海通證券及陳城、景煬被采取出具警示函監(jiān)管措施。
除保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人被罰外,發(fā)行人也收到罰單。
2023年11月7日,沃得農(nóng)機(jī)被證監(jiān)會(huì)采取出具警示函監(jiān)管措施,公司在申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市過(guò)程中,存在未及時(shí)向深交所報(bào)告和披露實(shí)際控制人股份凍結(jié)情況、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)薄弱、內(nèi)部控制不完善、資金拆借信息披露不完整、未經(jīng)證監(jiān)會(huì)或深交所同意改動(dòng)招股說(shuō)明書(shū)等問(wèn)題。
此外,沃得農(nóng)機(jī)創(chuàng)業(yè)板上市之路已在罰單披露之前終止。
去年9月28日,證監(jiān)會(huì)發(fā)布大的IPO終止通知書(shū)顯示,沃得農(nóng)機(jī)保薦機(jī)構(gòu)海通證券提交了IPO撤回申請(qǐng),主動(dòng)要求撤回注冊(cè)申請(qǐng)文件,證監(jiān)會(huì)決定終止沃得農(nóng)機(jī)IPO發(fā)行注冊(cè)程序。
“一查就撤”問(wèn)題被監(jiān)管重點(diǎn)關(guān)注
上述沃得農(nóng)機(jī)及保薦機(jī)構(gòu)出現(xiàn)的問(wèn)題,均來(lái)自證監(jiān)會(huì)對(duì)發(fā)行人的現(xiàn)場(chǎng)檢查,即便后續(xù)“一查就撤”,但仍未逃脫監(jiān)管的處罰?!耙徊榫统贰眴?wèn)題,也正日益受到監(jiān)管重點(diǎn)關(guān)注。
2023年11月10日,證監(jiān)會(huì)就《首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)定(修訂草案征求意見(jiàn)稿)》公開(kāi)征求意見(jiàn)此次修訂強(qiáng)化“申報(bào)即擔(dān)責(zé)”,對(duì)“一查就撤”“帶病申報(bào)”加強(qiáng)監(jiān)管,進(jìn)一步明確現(xiàn)場(chǎng)檢查的具體程序及要求,統(tǒng)一檢查標(biāo)準(zhǔn)等。
修訂后《檢查規(guī)定》要求,在發(fā)行上市審核或注冊(cè)階段,首發(fā)企業(yè)存在與發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求相關(guān)的重大疑問(wèn)或異常,且未能提供合理解釋、影響審核判斷的,審核或注冊(cè)部門(mén)可以將其列為問(wèn)題導(dǎo)向檢查對(duì)象。處于交易所審核階段的首發(fā)企業(yè)存在上述情形的,證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門(mén)可以將其列為問(wèn)題導(dǎo)向檢查對(duì)象。
根據(jù)檢查對(duì)象存在的信息披露問(wèn)題的嚴(yán)重程度,證監(jiān)會(huì)可以依據(jù)法律、行政法規(guī)、證監(jiān)會(huì)規(guī)章等對(duì)檢查對(duì)象及其控股股東、實(shí)際控制人和相關(guān)責(zé)任人員采取行政監(jiān)管措施或給予行政處罰。交易所可以依據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)上述單位和個(gè)人采取自律監(jiān)管措施或給予紀(jì)律處分。
根據(jù)保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)執(zhí)業(yè)人員執(zhí)業(yè)質(zhì)量問(wèn)題的嚴(yán)重程度,證監(jiān)會(huì)可以依據(jù)法律、行政法規(guī)、證監(jiān)會(huì)規(guī)章等對(duì)上述單位和個(gè)人采取行政監(jiān)管措施或給予行政處罰。交易所可以依據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)上述單位和個(gè)人采取自律監(jiān)管措施或給予紀(jì)律處分。
最近二十四個(gè)月內(nèi),檢查對(duì)象、保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)或其相關(guān)責(zé)任人員因現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)問(wèn)題被采取行政監(jiān)管措施或自律監(jiān)管措施等,本次現(xiàn)場(chǎng)檢查又發(fā)現(xiàn)同類問(wèn)題且性質(zhì)嚴(yán)重的,證監(jiān)會(huì)及交易所可以從重進(jìn)行處理。
證監(jiān)會(huì)稱,從此前制度運(yùn)行情況看,當(dāng)前檢查中還存在個(gè)別檢查對(duì)象隨意撤回發(fā)行申請(qǐng)或消極配合檢查工作等情形,需要進(jìn)一步強(qiáng)化“申報(bào)即擔(dān)責(zé)”要求,壓實(shí)發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)責(zé)任。
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