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繼被證監(jiān)會采取出具警示函監(jiān)管措施后,海通證券以及保薦代表人陳城、景煬近日收到深交所罰單。
深交所新近披露的罰單顯示,海通證券被采取書面警示的自律監(jiān)管措施,保薦代表人陳城、景煬被給予通報批評的處分。
經(jīng)查,海通證券及陳城、景煬在擔任沃得農(nóng)機IPO保薦人過程中,存在以下四方面違規(guī)行為,一是未就沃得農(nóng)機實際控制人所持股權(quán)凍結(jié)情況,持續(xù)履行盡職調(diào)查職責并及時向深交所報告;二是對關(guān)聯(lián)方資金拆借披露的準確性未予充分核實;三是未對發(fā)行人會計基礎(chǔ)不完善、內(nèi)部控制不規(guī)范的情況予以充分關(guān)注;四是未經(jīng)證監(jiān)會或深交所同意改動招股說明書。
上述違規(guī)行為,均是在證監(jiān)會現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn),足見現(xiàn)場檢查之威。且即便沃得農(nóng)機“一查就撤”,但仍未逃脫監(jiān)管的處罰。監(jiān)管在此前IPO現(xiàn)場檢查規(guī)定修訂中強化了“申報即擔責”,并強調(diào),對兩年內(nèi)“現(xiàn)場檢查又發(fā)現(xiàn)同類問題且性質(zhì)嚴重的,證監(jiān)會及交易所可以從重進行處理”。
未經(jīng)同意改動招股書
深交所指出,沃得農(nóng)機實際控制人持有的丹陽實業(yè)股權(quán)被司法凍結(jié),對發(fā)行人控制權(quán)穩(wěn)定可能造成重大影響,涉及發(fā)行上市條件的審核判斷,且相關(guān)信息可以通過公開渠道查詢。
海通證券作為項目保薦人,未就可能影響發(fā)行人控制權(quán)穩(wěn)定的重大事項持續(xù)履行盡職調(diào)查職責,未按照相關(guān)規(guī)定及時向深交所提交專項核查意見。
此外,海通證券還存在對關(guān)聯(lián)方資金拆借披露的準確性未予充分核實,對發(fā)行人會計基礎(chǔ)不完善、內(nèi)部控制不規(guī)范情況未予充分關(guān)注,未經(jīng)同意改動招股說明書等問題。
海通證券于2022年4月18日提交的招股說明書(注冊稿)較發(fā)行人于2022年2月28日披露的版本有部分改動。海通證券未就招股說明書改動事項進行報告,相關(guān)改動未經(jīng)同意。發(fā)行人于2023年6月25日出具的《江蘇沃得農(nóng)業(yè)機械股份有限公司關(guān)于招股說明書修訂情況的說明》顯示,主要修訂內(nèi)容僅涉及更新財務(wù)數(shù)據(jù)、更正原材料采購情況及主要客戶合作時間等,未說明全部改動內(nèi)容。
上述海通證券及兩名保代違規(guī)情形,已在去年11月9日證監(jiān)會的罰單中有所提及,海通證券及陳城、景煬被采取出具警示函監(jiān)管措施。
除保薦機構(gòu)及保薦代表人被罰外,發(fā)行人也收到罰單。
2023年11月7日,沃得農(nóng)機被證監(jiān)會采取出具警示函監(jiān)管措施,公司在申請首次公開發(fā)行股票并上市過程中,存在未及時向深交所報告和披露實際控制人股份凍結(jié)情況、會計基礎(chǔ)薄弱、內(nèi)部控制不完善、資金拆借信息披露不完整、未經(jīng)證監(jiān)會或深交所同意改動招股說明書等問題。
此外,沃得農(nóng)機創(chuàng)業(yè)板上市之路已在罰單披露之前終止。
去年9月28日,證監(jiān)會發(fā)布大的IPO終止通知書顯示,沃得農(nóng)機保薦機構(gòu)海通證券提交了IPO撤回申請,主動要求撤回注冊申請文件,證監(jiān)會決定終止沃得農(nóng)機IPO發(fā)行注冊程序。
“一查就撤”問題被監(jiān)管重點關(guān)注
上述沃得農(nóng)機及保薦機構(gòu)出現(xiàn)的問題,均來自證監(jiān)會對發(fā)行人的現(xiàn)場檢查,即便后續(xù)“一查就撤”,但仍未逃脫監(jiān)管的處罰?!耙徊榫统贰眴栴},也正日益受到監(jiān)管重點關(guān)注。
2023年11月10日,證監(jiān)會就《首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查規(guī)定(修訂草案征求意見稿)》公開征求意見此次修訂強化“申報即擔責”,對“一查就撤”“帶病申報”加強監(jiān)管,進一步明確現(xiàn)場檢查的具體程序及要求,統(tǒng)一檢查標準等。
修訂后《檢查規(guī)定》要求,在發(fā)行上市審核或注冊階段,首發(fā)企業(yè)存在與發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求相關(guān)的重大疑問或異常,且未能提供合理解釋、影響審核判斷的,審核或注冊部門可以將其列為問題導向檢查對象。處于交易所審核階段的首發(fā)企業(yè)存在上述情形的,證監(jiān)會注冊部門可以將其列為問題導向檢查對象。
根據(jù)檢查對象存在的信息披露問題的嚴重程度,證監(jiān)會可以依據(jù)法律、行政法規(guī)、證監(jiān)會規(guī)章等對檢查對象及其控股股東、實際控制人和相關(guān)責任人員采取行政監(jiān)管措施或給予行政處罰。交易所可以依據(jù)有關(guān)規(guī)定對上述單位和個人采取自律監(jiān)管措施或給予紀律處分。
根據(jù)保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)及相關(guān)執(zhí)業(yè)人員執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題的嚴重程度,證監(jiān)會可以依據(jù)法律、行政法規(guī)、證監(jiān)會規(guī)章等對上述單位和個人采取行政監(jiān)管措施或給予行政處罰。交易所可以依據(jù)有關(guān)規(guī)定對上述單位和個人采取自律監(jiān)管措施或給予紀律處分。
最近二十四個月內(nèi),檢查對象、保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)或其相關(guān)責任人員因現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)問題被采取行政監(jiān)管措施或自律監(jiān)管措施等,本次現(xiàn)場檢查又發(fā)現(xiàn)同類問題且性質(zhì)嚴重的,證監(jiān)會及交易所可以從重進行處理。
證監(jiān)會稱,從此前制度運行情況看,當前檢查中還存在個別檢查對象隨意撤回發(fā)行申請或消極配合檢查工作等情形,需要進一步強化“申報即擔責”要求,壓實發(fā)行人和中介機構(gòu)責任。
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